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服務對象

一、中華民國境外

    1. (一)境外自然人:持有外國護照且在中華民國境內無住所之個人(一課稅年度在台居留天數未滿183天者)。
    2. (二)境外法人:指依外國法律組織登記之法人。但經中華民國政府認許在中華民國境內營業之分支機構不在其內。
    3. (三)其他:中華民國境外之政府機關及金融機構。

 

二、中華民國境內符合「境外結構型商品管理規則」第三條所稱之專業投資人。

    1. (一)專業機構投資人
    2. 係指國內外之銀行、保險公司、票券金融公司、證券商、基金管理公司、政府投資機構、政府 基金、退休基金、共同基金、單位信託、證券投資信託公司、證券投資顧問公司、信託業、期貨商、期貨服務事業及其他經本會核准之機構。
    3. (二)高淨值投資法人
    4. 同時符合下列條件,並以書面向信託業、證券商或保險業(以下簡稱受託或銷售機構)申請為高淨值投資法人:
      1. 1.最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億元者。但中華民國境外之法人,其財務報告免經會計師查核或核閱。
      2. 2.設有投資專責單位,並配置適任專業人員,且該單位主管具備下列條件之一:
        1. (1)曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作經驗三年以上。
        2. (2)金融商品投資相關工作經驗四年以上。
        3. (3)有其他學經歷足資證明其具備金融商品投資專業知識及管理經驗,可健全有效管理投資部門業務者。
      3. 3.最近一期經會計師查核或核閱之財務報告持有有價證券部位或衍生性金融商品投資組合達新臺幣十億元以上。但中華民國境外之法人,其財務報告免經會計師查核或核閱。
      4. 4.內部控制制度具有合適之投資程序及風險管理措施。
    5. (三)專業投資法人
    6. 最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣五千萬元之法人或基金。但中華民國境外之法人,其財務報告免經會計師查核或核閱。
    7. (四)專業投資自然人
    8. 同時符合下列條件,並以書面向受託或銷售機構申請為專業投資人之自然人:
      1. 1.提供新臺幣三千萬元以上之財力證明;或單筆投資逾新臺幣三百萬元之等值外幣,且於該受託、銷售機構之存款及投資(含該筆投資)往來總資產逾新臺幣一千五百萬元,並提供總資產超過新臺幣三千萬元以上之財力聲明書。
      2. 2.投資人具備充分之金融商品專業知識或交易經驗。
      3. 3.投資人充分了解受託或銷售機構受專業投資人委託投資得免除之責任,同意簽署為專業投資人。
    9. (五)其他
    10. 簽訂信託契約之信託業,其委託人符合上列之規定。

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