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發行相關法令分析

項目

有擔保公司債

無擔保公司債

禁止發行規定2

  • 曾有債務違約或遲延支付本息之事實,尚在繼續中者。(公司法#250)  
  • 最近三年之平均稅後淨利,未達公司債應負擔年息之100%者。但經銀行保證發行之公司債不受限制。(公司法#250)


  • 曾有債務違約或延遲支付本息之事實,已了結者。(公司法#249)
  • 最近三年之平均稅後淨利,未達原訂發行之公司債負擔年息之150%者。(公司法#249)

發行額度限制

公司債總額,不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後餘額。(公司法#247)

不得逾淨值百分之二百,不受公司法第247條規定之限制。(證交法#28-4)

不得逾公司全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額二分之一。(公司法#28-4)

 信用評等要求
(發行人募集發行有價證?處理準則#20)  

  • 發行資產擔保公司債時,該發行標的應取得信用評等報告。
  • 發行經金融機構保證之有擔保公司債,該發行標的或該金融機構應取得信用評等報告。

發行無擔保公司債時,該發行標的應取得評等報告。



法規名稱

發佈單位

頒佈日期

簡述

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發行人募集有價證券處理準則

主管機關

98/5/27

行政院金融監督管理委員會 (以下簡稱本會) 審核有價證券之募集與發行、公開招募、補辦公開發行、無償配發新股與減少資本採申報生效制。本準則所稱申報生效,指發行人依規定檢齊相關書件向本會提出申報,除因申報書件應行記載事項不充分、為保護公益有必要補正說明或經本會退回者外,其案件自本會及本會指定之機構收到申報書件即日起屆滿一定營業日即可生效。

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